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    上月社保收入少做了现金多做了,这月咋子冲销

      发布时间:2019-09-17

      但是上月收入的时候多记的现金怎么办?
      按多计现金的原凭证原会计科目方向做红字就可以冲销。
      1.如果上月做的凭证是这样的:
      借:现金 10000
      贷:应收帐款-**单位10000
      2.本月在重复做:
      借:现金 10000 (红字)
      贷:应收帐款-**单位10000(红字)

      回复:

      冲账的时候 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税——进项税额 贷:现金月末结转损益的时候在按主营业务收入的金额调整本年利润科目

      回复:

      假如暂估100元收入,分录为:
      上月:
      借:银行存款/库存现金/应收账款 100
      贷:主营业务收入 100

      本月冲销:
      1.借:银行存款/库存现金/应收账款 -100
      贷:主营业务收入 -100

      同时:
      2.借:银行存款/库存现金/应收账款 100
      贷:主营业务收入 100

      从以上分录不难看出,此笔业务造成的本月主营业务收入数为0(-100+100),不会导致抵减收入

      回复:

      你现金收入的那张凭证也要红字冲销.(出纳不在,现金收入是你多记的?你怎么做现金收支凭证?)(不知你的凭证是怎么做的------所有牵涉到这笔错误的凭证都要做相应调整.)

      回复:

      你的这个冲销分录错了。

      在不考虑税金的情况下,应该是按多计现金的原凭证原会计科目方向做红字就可以冲销:

      借:库存现金 1000红字
      贷:主营业务收入 1000红字

      不是按照你写的分录冲销的。

      如果这个月还有其他的收入,该笔冲销随同其他的收入在月底一并转到本年利润里面,不用单独结转该笔冲销的。

      回复:

      无票收入,是为了预缴税款做的吗。
      另外你说的情况是电子帐吧,补充问题或者追问吧!

      回复:

      因员工离职,会出现因未及时办理社会保险费缴纳,账簿上的社保余额分两种情况处理,工资代垫的通过“其他应收款”的,转入管理费用——其他管理费用,工资代扣的通过“其他应付款”的转入“营业外收入”。

      回复:

      但是上月收入的时候多记的现金怎么办? 按多计现金的原凭证原会计科目方向做红字就可以冲销。 1.如果上月做的凭证是这样的: 借:现金 10000 贷:应收帐款-**单位10000 2.本月在重复做: 借:现金 10000 (红字) 贷:应收帐款-**单位10000(红字)

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